Der Jahresabschluss des Eigenbetriebs Bauhof der Gemeinde Kleinmachnow zum 31.12.2017 wird auf der Grundlage des Prüfberichts des Wirtschaftsprüfers vom 17.05.2018 festgestellt.

 

Anlage:

Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2017 und des Lageberichts für das Geschäftsjahr 2017 der Pricewaterhouse Coopers Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungs-gesellschaft.

 

Frau Dettke begrüßt Herrn Witing (PwC GmbH) und übergibt ihm das Wort.

 

Herr Witing reicht zur Erläuterung des Jahresabschlusses 2017 eine Tischvorlage und erläutert diese zu folgenden Punkten:

 

            - Prüfungsauftrag,

            - Risikoorientiertes Prüfungsvorgehen,

            - Wesentliche Geschäftsvorfälle,

            - Entwicklung der Bilanzstruktur,

            - Kapitalflussrechnung 2017,

            - Entwicklung der Ertragslage,

            - Prüfungsergebnis

 

und beantwortet allgemeine Verständnisfragen.

 

Die Buchführung und das Belegwesen sind ordnungsgemäß. Der Jahresabschluss ist sachgerecht und entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Der Lagebericht wurde entsprechend den gesetzlichen Vorschriften erstellt. Der Wirtschaftsprüfer hat seinen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk gegeben. Das stellt die bestmögliche Bewertung dar.

 

Herr Lampe hinterfragt die erforderlichen Feststellungen im Bericht (Anlage 4) diese wurden nicht bewertet. Welche Wertigkeit haben die Feststellungen, gibt es Hinweise für den Werkleiter oder für die Gemeinde?

 

Herr Witing erläutert, hier handelt es ich um ein sehr kleines Unternehmen. Daher ist der Bereich der Kostenrechnung nicht sehr ausgereift. Für die Prüfung ausreichend, die notwendigen Informationen aus der Finanzbuchhaltung ableiten zu können. Das Risikofrüherkennungssystem ist hier, aufgrund der Größe des Unternehmens, sehr überschaubar/nicht vorhanden, aber akzeptabel. Durch die kleine Größe des Unternehmens liegt Transparenz vor.

 

Herr Lampe stellt fest, dass Herr Witing keine erforderlichen Maßnahmen aus den entsprechend dargestellten Feststellungen ableitet.

 

Frau Dettke weist darauf hin, dass zukünftig in der Darstellung der Diagramme auf eine einheitliche Reihenfolge der Jahre geachtet werden soll.

 

An der Aussprache beteiligten sich Frau Dettke, Herr Gutheins, Herr Lampe und Frau Schwarzkopf.

Abstimmungsergebnis:

8 Zustimmungen / 0 Ablehnungen / 0 Enthaltungen